Тема 1. Налог на добавленную стоимость

1. Изучаемые вопросы:

1) Порядок определения НДС, особенности декларирования на с.-х. предприятиях и малых предприятиях – 4 ч.

2. Источники и литература, рекомендуемая для изучения и проработки:

№ вопроса	№ источника	Название источника	Страницы
1	3	Закон Украины «Об НДС» с дополнениями и изменениями № 168-97 ВР
1	13	Л.А. Зазвонова и др., «Налоги и налогообложение»; К.: изд. Европ. унив. 2003 г.	92 – 102

3. Методические рекомендации:

3.1. При изучении вопроса следует обратить внимание на:

а) понятие «планировщики НДС»;

б) «налоговое обязательство» и «налоговый кредит»;

в) спецсчет по НДС для с.-х. предприятий.

3.2. Составить мини-конспект.

3.3. Продумать и ответить на вопросы:

а) В каких документах ведется первичный учет по НДС?

б) Порядок определения налогового обязательства и налогового кредита.

в) В каких случаях возникает ситуация «платеж НДС» и «бюджетное возмещение»?

г) В чем особенности декларирования НДС для с.-х. предприятий и малых предприятий?

4. Способы контроля:

1) Проверка конспектов у всех студентов.

2) Вопросы включены в дифференцированный зачет.

Тема 2. Налог на прибыль предприятия

1. Изучаемые вопросы:

1) Порядок определения налога на прибыль – 4 ч.

2. Источники и литература, рекомендуемая для изучения и работе студентов:

№ вопроса	№ источника	Название источника	Страницы
1	5	Закон Украины «О налогообложении прибыли предприятия» с изменениями и дополнениями
1	13	Л.А. Зазвонова и др., «Налоги и налогообложение», К.: изд. Европ. унив., 2003 г.	113 - 126

3. Методические рекомендации:

3.1. При изучении следует обратить внимание:

а) на понятие «валовой доход», «валовые расходы»;

б) порядок определения амортизации необоротных активов;

в) на понятие НОП.

3.2. Составить конспект по вопросам.

3.3. Продумать ответы на вопросы:

а) Что включается в «валовой доход»?

б) Какие расходы включены в валовые расходы?

в) Каким образом начисляется амортизация необоротных активов?

г) Как определяется налогооблагаемая прибыль?

д) Каковы ставки налога?

4. Способы контроля:

1. Сплошная проверка конспектов.

2. Вопросы включены в дифференцированный зачет.

Тема 3. Фиксированный с.-х. налог

1. Изучаемые вопросы:

1) Порядок расчета ФСХН.

2. Источники и литература, рекомендуемая для изучения и работы студентов – 90 мин.:

№ вопроса	№ источника	Название источника	Страницы
1	6	Закон Украины «О ФСХН» от 17.12.98 №32/14 с дополнениям и изменениями
1	13	Л.А. Зазвонова и др., «Налоги налогообложение», К.: Изд. Европ. унив., 2003	156 - 159

3. Методические рекомендации:

3.1. При изучении вопроса следует обратить внимание на:

а) суть ФСХН;

б) порядок расчета;

в) отчетность.

3.2. Составить мини- конспект.

3.3. Продумать ответы на вопросы:

а) Кто является плательщиком ФСХН?

б) Каковы ставки налога?

в) Сроки предоставления расчета ФСХН и его уплата.

4. Способы контроля:

1. Проверка конспектов.

2. Вопросы включены в дифференцированный зачет.

Тема 4. Налог с доходов физических лиц

1. Изучаемые самостоятельно вопросы:

1) Налоговые социальные льготы для плательщиков налога – 190 мин.

2) Льготы по уплате налога с доходов физических лиц – 60 мин.

2. Источники и литература, рекомендуемая к изучению и работе студентов:

№ вопроса	№ источника	Название источника	Страницы
1-2	7	Закон Украины «О налоге с доходов физических лиц» №889 от 19.05.2003
1-2	13	Л.А. Зазвонова и др., «Налоги и налогообложение», К.: изд. Европ. унив., 2003	126-134

3. Методические рекомендации:

3.1. При изучении вопросов следует обратить внимание:

а) на понятие «налоговые социальные льготы»;

б) на размеры льгот для различных плательщиков налога с доходов;

в) на методику расчета НСЛ.

3.2. Составить конспект по вопросам.

3.3. Продумать и ответить на вопросы:

1) Какова экономическая суть налога с доходов физических лиц?

2) В каких случаях применяются НСЛ?

3) Каковы размеры НСЛ для плательщиков налога с доходов?

4. Способы контроля:

1) Проверка конспектов у всех студентов.

2) Вопросы включены в дифференцированный зачет.

Тема 5. Упрощенная система налогообложения субъектов малого предпринимательства

1. Изучаемые вопросы:

1) Порядок регистрации плательщиков единого налога. – 90 мин.

2) Расчет уплаты единого налога – 90 мин.

2. Источники и литература, рекомендуемая для изучения и проработки:

№ вопроса	№ источника	Название источника	Страницы
1-2	8	Указ Президента Украины «Об упрощенной системе налогообложения» №747/99 от 28.06.99 г. с дополнениями и изменениями
1-2	13	Л.А. Зазвонова и др., «Налоги и налогообложение», К.: изд. Европ. унив. 2003 г.	136-145

3. Методические рекомендации:

3.1. При изучении вопросов необходимо обратить внимание на:

а) порядок регистрации «единщиков»;

б) расчет единого налога;

в) ставки налога.

3.2. Составить мини-конспект.

3.3. Продумать ответы на вопросы:

1) Каким образом проходит регистрация плательщиков?

2) Кто является плательщиком единого налога?

3) Каковы ставки налога?

4) Порядок отчетности в ГНИ.

4. Способы контроля:

1) Проверка конспектов у всех студентов.

2) Вопросы включены в дифференцированный зачет.

Тема 6. Плата за ресурсы и услуги

1. Изучаемые вопросы:

1) Виды местных налогов и сборов – 90 мин.

2. Источники и литература, рекомендуемая к изучению и работе студентов:

№ вопроса	№ источника	Название источника	Страницы
1	9	Декрет Кабинета Министров Украины «О местных налогах и сборах» 20.05.93 г8 № 56/93
1	13	Л.А. Зазвонова и др. «Налоги и налогообложение» К.: изд. Европ. унив. 2003 г.	167-182

3. Методические рекомендации:

3.1. При изучении вопроса следует обратить внимание на:

а) понятие «местные налоги и сборы»;

б) виды местных налогов и сборов;

в) ставки налогов и сборов.

3.2. Составить конспект.

3.3. Продумать и ответить на вопросы:

1) Какова экономическая суть местных налогов и сборов?

2) Виды местных налогов и сборов.

3) Порядок составления расчетов.

4) Отчетность по местным налогам и сборам.

4. Способы контроля:

1) Проверка конспектов у всех студентов.

2) Вопросы включены в дифференцированный зачет.

Тема 7. Прочие налоги

1. Вопросы, изучаемые самостоятельно:

1) Виды обязательных платежей и их характеристика – 45 мин.

2) Составить отчет в ФССНСП и ПЗ – 90 мин.

2. Источники и литература, рекомендуемая к изучению и работе студентов:

№ вопроса	№ источника	Название источника	Страницы
1-2	10	Закон Украины «Об обязательном государственном страховании и пенсионном обеспечении» №2181 от 01.04.2001 г
1-2	13	Л.А. Зазвонова и др. «Налоги и налогообложение» К.: изд. Европ. универ. 2003 г.	159-167

3. Методические рекомендации:

3.1. При изучении вопроса следует обратить внимание на:

а) понятие «обязательные платежи»;

б) виды обязательных платежей предприятий;

в) их характеристики.

3.2. Составить мини-конспект.

3.3. Продумать и ответить на вопросы:

1) Экономическая суть государственных обязательных платежей.

2) Виды обязательных платежей.

3) Объекты исчисления платежей.

4) Отчетность и ее сроки.

4. Способы контроля:

1) Проверка конспектов.

2) Вопросы включены в дифференцированный зачет.

Тема 9. Налоговая политика в системе

государственного регулирования экономики

1. Изучаемые вопросы:

1) Порядок начисления и погашения штрафных санкций – 90 мин.

2. Источники и литература, рекомендуемая к изучению и работе студентов:

№ вопроса	№ источника	Название источника	Страницы
1	13	Л.А. Зазвонова и др. «Налоги и налогообложение» К.: изд. Евр. унив., 2003	238-260

3. Методические рекомендации:

3.1. При изучении вопроса следует обратить внимание на:

а) понятие «налоговая политика»;

б) «международное налогообложение»;

в) порядок начисления штрафных санкций.

3.2. Составить конспект

3.3. Продумать и ответить на вопросы:

1) В чем суть налоговой политики Украины?

2) Ответственность плательщиков налогов.

3) Порядок начисления и погашения штрафных санкций.

4. Способы контроля:

1. Проверка конспектов.

2. Письменный опрос.

3. Вопросы включены в дифференцированный зачет.

Список использованной литературы

1. Закон Украины «О системе налогообложения» 18.02.97 № 77/97 с изменениями и дополнениями

2. Закон Украины «О госбюджете на 2006 г».

3. Закон Украины «Об НДС» 03.04.97 г. № 168-97 ВР с дополнениями и изменениями

4. Закон Украины «О налогообложении прибыли предприятий» 28.12.04 г. №334/94 с дополнениями и изменениями.

5. Закон Украины «О ФСХН» №32/14 от 17.12.98 с дополнениями и изменениями.

6. Закон Украины «О налоге с доходов физических лиц» «889 от 19.05.2003 г.

7. Указ Президента Украины «Об упрощенной системе налогообложения» №747/99 от 28.06.99 с дополнениями и изменениями.

8. Декрет Кабинета Министров Украины «О местных налогах и сборах» №56/93 от 20.05.93 г. с дополнениями и изменениями.

9. Закон Украины «Об обязательном государственном социальном страховании и пенсионном обеспечении» №. 2181 от 01.04.2001 г.

10. Л.А. Зазвонова и др. «Налоги и нлогообложение№, Киев.: изд. Европ. ун. 2003.